深圳市总工会全面推行项目制管理优化工会工作流程

深圳市总工会制定出台《深圳市总工会项目库管理暂行办法》，全面推行项目制管理，探索形成“需求收集—项目研发—论证入库—组织实施—结果反馈—绩效评估”的运行机制，通过流程化生产、项目化管理，确保每个服务职工工作项目做到目标任务明确、预算编制合理、过程管理严格、绩效评价科学。

一、主要做法

（一）成立预算编审小组，建立项目专管员制度。成立由财务部及各业务部门、市总工会经费审查委员会办公室等部门负责人和业务骨干共31人组成的预算编制小组，负责项目库管理和预算编制工作。同时，财务部指派5名项目专管员，全程跟踪各部门项目的申报情况，做好指导、督促和跟进服务工作。

（二）以项目库为基础，实现工会工作流程再造。根据项目库常年开放、分类排序、滚动管理的特点，构建以项目库为基础的预算管理新流程，所有的项目预算都通过项目库进行申报、立项、审核、绩效评价，最后从项目库纳入部门预算。一是项目申报。项目库实行开放式分阶段滚动管理。各部门通过项目库可常年申报项目。二是项目立项。各部门提出建设项目需求和资金核算需求，拟制项目预立项申请，经分管领导签署后送财务部汇总。财务部对汇总项目进行分类和统计资金需求，并召集预算编审小组进行预立项审议。对通过预立项审议的项目，提交主席办公会审议立项。三是项目入库。立项后各部门完善项目信息，细化预算编制，按要求规范填报项目申报文本，提交预算编审小组做入库审核。四是预算核定和执行。根据年度财力状况和项目排序，参考以前年度项目执行情况和绩效评价结果，会同各部门（预算编审小组）提出下年度拟安排的项目及资金规模，并报主席办公会议审议。审议通过后，导入当年预算方案，经规范的预算编制程序上报、下达预算后，各部门组织项目实施，并进行自评。五是绩效评价。根据申报项目时提出的绩效目标，按工会预算支出绩效评价管理办法组织绩效评价或再评价。评价结果作为加强项目管理、编制以后年度项目支出预算及项目库清理的重要依据。对已完成的项目进行归档，形成历史档案。

（三）分类分级，按照存续期限、重要性和可执行性等对项目进行排序。一是按照资金保障顺序，从重要性维度分为一类为上年延续项目，二类为当年刚性项目，三类为当年弹性项目，四类为按远期规划和业务增长要求进行的项目储备。从可行性维度分为A级：可完全执行；B级：部分具备可执行；C级：还不具备可执行条件，须进行可行性或细化编制等程序。二是按照管理主体分为部门项目和市总项目。三是按照项目存续期限分为一次性项目、经常性项目和跨年度项目。

（四）创新工会支出经济分类体系。为了细化项目预算编制，参照财政“类、款、项、目”分类，构建了工会支出经济分类体系。按照工会会计制度，在支出经济分类下，以二级科目为“类”，各部门申报项目为“款”，参照财政分类标准，在梳理工会近年项目开支明细的基础上，具体划分“项”和“目”，编制出首张《工会支出功能、经济分类明细表》，指导各部门按照分类明细编细编实项目预算，提高预算的科学性和准确性。在预算执行过程中，如部门内部发生预算调剂，将按照工会“类、款、项、目”四个级次，对应四种调剂权限。

二、主要成效

项目库建设是新形势下市总工会工作的一项重大创新，对市总预算管理进行了流程再造，在预算刚性的基础上兼顾灵活性，简化了预算执行审批程序，提升了工会经费使用效益，创新了工会预算管理模式。

（一）常年开放，加强市总项目储备。项目库常年开放受理申报项目，成熟一个申报一个，促使各部门站在全局角度思考工作，并按市总远期规划和业务增长要求进行项目储备。

（二）简化程序，减少上会事项，提高工作效率。一是简化预算执行审批流程，减少市总党组会事务性审议内容，尤其是重大开支事项，在项目入库和编制预算时经市总党组会议通过后，如严格执行预算，无需再次上会。二是调剂权限下放，按“类、款、项、目”的级次设定权限等级，部门具有一定的调剂权限。

（三）细化编制，提高预算准确性和可执行性。《工会支出功能、经济分类明细表》对各部门如何编细编实项目预算具有极大的指导意义，有效提高了预算的准确性和可执行性，为市总年度预算编制打下良好的基础，便于财务部进行数据统计和分析。

（四）集体智慧，全会共同参与预算编制和审核。市总成立由财务部、各业务部门、市总经费审查委员会等部门负责人和业务骨干组成的预算编制小组，负责项目库管理和预算编制工作。原来各部门预算由财务部与单个部门面谈，现在改由预算编审小组共同商议，有助于加强各部门对市总全局工作的把握，且能够从不同角度对预算的科学性和合理性进行多方论证，并在市总内部实现预算公开。